二、关联方的确定
●《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》
商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。（第6条）
（一）关联自然人
●《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》
商业银行的关联自然人包括：①商业银行的内部人，包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员。②商业银行的主要自然人股东，指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。③商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属，包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。④商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织。⑤对商业银行有重大影响的其他自然人。（第7条）
（二）关联法人和其他组织
●《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》
◣商业银行的关联法人或其他组织包括：①商业银行的主要非自然人股东，即能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的非自然人股东，但不包括国有资产管理公司；②与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织（不包括商业银行）；③商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；④其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。（第8条）
◣前述所称控制是指有权决定商业银行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动所共有的控制。所称重大影响是指不能决定商业银行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。（第9条）
（三）实际关联方、潜在关联方以及依据行为性质确认的关联方
●《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》
◣与商业银行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为商业银行的关联方。（第10条）
◣自然人、法人或其他组织因对商业银行有影响，与商业银行发生的授信、资产转移、提供服务交易行为未遵守商业原则，有失公允，并可据以从交易中获取利益，给商业银行等造成损失的，商业银行应当按照实质重于形式的原则将其视为关联方。（第11条）
（四）关联方的报告义务
●《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》
◣商业银行的董事、总行的高级管理人员，应当自任职之日起10个工作日内，自然人应当自其成为商业银行主要自然人股东之日起10个工作日内，向商业银行的关联交易控制委员会报告其近亲属及本办法第8条第3项所列的关联法人或其他组织（编者注：即商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织）；报告事项如发生变动，应当在变动后的10个工作日内报告。
商业银行分行高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的人员，应当根据商业银行的关联交易管理制度报告其近亲属及本办法第8条第3项所列的关联法人或其他组织。（第12条）
◣法人或其他组织应当自其成为商业银行的主要非自然人股东之日起10个工作日内，向商业银行的关联交易控制委员会报告其下列关联方情况：①控股自然人股东、董事、关键管理人员；②控股非自然人股东；③受其直接、间接、共同控制的法人或其他组织及其董事、关键管理人员。
本条第一款报告事项如发生变动，应当在变动后的10个工作日内向商业银行的关联交易控制委员会报告。（第13条）
◣前述规定的有报告义务的自然人、法人或其他组织应当在报告的同时以书面形式向商业银行保证其报告的内容真实、准确、完整，并承诺如因其报告虚假或者重大遗漏给商业银行造成损失的，负责予以相应的赔偿。（第14条）
◣商业银行的工作人员在日常业务中，发现符合关联方的条件而未被确认为关联方的自然人、法人或其他组织，应当及时向商业银行的关联交易控制委员会报告。（第16条）
