现金管理暂行条例（节录）

    31.现金管理暂行条例（节录）

    （中华人民共和国国务院令第12号，1988年9月8日公布，自1988年10月1日起施行）

    第二十条　开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：

    （一）超出规定范围、限额使用现金的；

    （二）超出核定的库存现金限额留存现金的。

    第二十一条　开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：

    （一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；

    （二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；

    （三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的；

    （四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；

    （五）用转帐凭证套换现金的；

    （六）编造用途套取现金的；

    （七）互相借用现金的；

    （八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

    （九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；

    （十）保留帐外公款的；

    （十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。

    第二十三条　银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。