集团企业税务管理探析

摘要：税务管理是集团企业一项重要的工作，伴随着我国税收体制的不断变化，集团企业税务管理方式改革与创新也势在必行。本文先分析了集团企业税务管理的重要性，并指出了当前集团企业税务管理中存在的问题，然后针对这些问题，就集团企业税务管理方式改革与创新作了具体探讨。

关键词：集团企业；税务管理；改革与创新

1引言

集团企业是拥有多家子公司的团体企业，其税务管理工作质量对集团企业的整体发展起着重要的作用。集团企业税务管理工作是在税法基础上开展的，由于我国税收管理政策处于不断变化和完善中，集团企业应当根据我国税收管理相关政策不断调整自身税收管理方式。只有及时改革和创新税收管理方式，才能更好地迎合税收政策变化，制定出适合自己的税务缴纳方式，进而有效降低税负，规避税务风险，推动自身的更好发展。

2集团企业税务管理的重要性

集团企业作为我国市场经济主体之一，其发展与其自身税务管理工作有着直接的关联性。对于集团企业而言，他们需要缴纳一定的税务，但是许多企业一味地追求降低税负而选择偷税、漏税，这不仅会增加财务风险，同时还会削减企业形象。对此，加强集团企业税务管理至关重要。企业税务管理是指企业在法律允许的范围内，充分利用税收优惠政策来减少企业纳税的一种行为。企业税务管理是法律许多的方式，做好企业税务管理，不仅可以有效规避偷税、漏税等行为的发生，同时有利于产业结构的优化、资源的合理配置，减少企业成本，增加企业利润，推动集团企业的又好又快发展[1]。

3集团企业税务管理中存在的问题

3.1税务管理认识不全面。现行经济形势下，许多企业并没有认识到税务管理的重要性，不重视税务管理，不愿意去研究我国税法、经济法中的新规定。由于对税务管理的认识不全面、不正确，使得企业无法制定出科学的降低税务的缴税方式，无法享受到我国税收相关优惠政策。3.2缺乏有效的税务管理手段。对于集团企业而言，税务管理的目的就是减少应纳税收，减少税收处罚成本。但是在实际工作中，企业的财会人员会把税务管理等同于税务筹划，单方面地进行税收的筹划，忽略了税收管理，在税务工作中还停留在传统的模式下，缺乏有效的管理手段，取法对税务工作进行有效的管理。3.3税务风险意识不强。集团企业规模大，资金流动量大，一定程度上增加了税务管理难度。此外，许多企业税务管理人员的法律意识不高，企业没有建立一些自上而下的税务管理系统，缺乏统一的调度和管理，以至于在税收政策发生变动时，企业无法随之做出相应的调整，进而被国家认定为偷税、漏税。

4集团企业税务管理方式改革与创新

4.1设置专门的税务管理部门。目前来看，集团企业税务管理工作大多是由财务部门负责，但是集团企业规模大，子公司数量多，资金运转量大，要想提高税务管理的有效性，还需要依靠专业的税务管理部门。对此，集团企业应当集合自身实际，设立专门的税务管理部门，该部门要在集团企业总公司的支配下对整个企业的税务工作进行管理，从而使母公司和子公司保持高度集中一体化，促进战略目标的实现[2]。4.2完善税务管理制度。制度是税务管理工作顺利开展的保障，集团企业只有健全税务管理制度，才能推进税务工作的有序开展，降低税务风险，提高税务管理水平。首先，企业应根据相关税法政策以及自身实际，建立起与税务管理工作相匹配的管理机制，明确税务工作流程，细化权责利关系，做到一事一管，一管一结；其次，完善监管机制，对税务工作全过程进行监管，从而有效防范以权谋私、违法乱纪的行为发生；再者，要落实责任制，将税务管理工作相关责任落实下去，进而更好地规范工作人员的行为，提高其责任意识[3]。4.3推进税务管理信息化建设。集团企业子公司较多，税务管理涉及到内容非常多，而实现税务管理信息化，可以将各子公司有效的联系起来，实现税务信息的共享，进而提高税务工作效率。首先，集团企业要加大信息化投入，建立统一的税务管理信息系统，建立一个税务信息共享平台，从而方便工作人员能够采集所需数据，高效完成各项税务事项。其次，要聘请有研发经验的软件开发公司，研发相关税务处理系统，从而为企业相关税负处理提供支持，使相关税务事项的处理更便捷、快速[4]。在推进税务管理信息化建设过程中，企业要注重税务信息安全管理，应用信息安全技术，提高税务信息系统的安全性，进而防止税务信息被窃取和篡改。4.4强化税务风险管理。在集团企业税务管理中，税务风险是不可避免的，一旦发生税务风险，就会给企业经营活动造成影响。因此，集团企业要高度重视税务风险管理。首先，要加大税务风险的宣传，将自身经营发展过程中可能出现的风险作重点宣教，提高工作人员的认识，进而有效规避风险；其次，做好税务风险评估，制定相应的风险预防方案，将风险损失降低到最小[5]。另外，集团企业要根据国家税收政策做出相应的税务战略调整，提高税务管理的灵活性。4.5加强税务管理人员的培训。基于税务管理工作的重要性，集团企业要注重税务管理人员的培训。首先，加强财务人员对税务工作的学习，使其了解相关法律法规及规章制度，能够按照相关规定来开展税务工作；其次，强化税务管理人员实务能力的培训，安排工作人员进行专业的机构实训，从而不断提高工作人员的实务能力。

5结束语

综上，集团企业税务管理是一项重要的工作，税务管理质量不仅关系到集团企业自身发展，更关系到国家税收。基于我国税收政策的调整，集团企业应当制定科学的税务管理制度，革新税务管理方式，积极推进税务管理信息化建设，深入研究我国税收政策，进而提高税务管理的有效性，推动自身的稳定发展。

参考文献

[1]史京妍.集团企业税务管理浅析[J].纳税，2023（10）：16+18.

[2]杨秀平.探讨如何有效加强集团企业的税务管理工作[J].纳税，2023，13（09）：19.

[3]王波.集团企业关联交易税务风险管理[J].纳税，2023，13（08）：16+18.

[4]周军.集团企业税务风险形成因素及管理对策研究[J].会计师，2023（20）：37-38.

[5]刘颖.集团企业税务管理方式改革与创新探析[J].现代商贸工业，2023，24（14）：111-112.

作者:向华 单位:四川广润投资发展集团有限公司