融资租赁公司风险控制岗位职责

第1篇：融资租赁产品风险控制

融资租赁信托产品的风险控制

发布日期：2010-10-26文章来源：互联网

与贷款对比分析融资租赁的审查重点

由于融资租赁业务是具有融资、融物双重职能的租赁交易，是企业进行长期资本融资的一种手段，在物权上也与贷款业务有显著的不同，因此在审查重点上也区别于贷款业务，下面列表说明：

融资租赁贷款

1重视项目本身的创利能力重视企业的规模和经营状况2重视租赁物件的变现和处置重视企业偿债能力、资产变现能力

3重视项目的市场环境、企业的真实经营情况重视企业的整套财务报表分析

4重视如何保证租赁设备不被非法抵押、变卖、转租重视对贷款的质押、抵押和担保的设立5重视在租金出问题是如何快速完好地收回租赁设备重视在贷款出问题时担保的实现6重视对租金和租赁物件回收的法律保障文件重视贷款人和担保人的诉讼时效

二 融资租赁的项目审查

融资租赁业务的风险包括行业风险、市场风险、信用风险、金融风险等几个方面，信托公司只有对上述风险有充分的预见，并能够予以有效防范，才能立于不败之地。在融资租赁项目的审查上要从这几方面加以严格控制。

1、审查项目所属行业的特点，控制行业风险

“行业风险”，是指因国内外宏观经济环境的变动所造成的整个行业景气或不景气的波动风险，当前宏观经济运行中存在的诸如盲目发展、重复建设等问题，都会对相关行业产生影响。信托公司必须分析行业发展特点，判断项目所属行业是朝阳行业还是夕阳行业；该行业取得了国家的支持和优惠政策，还是受到了国家政策的限制；哪些相关行业的变化会对项目所属行业造成影响。信托公司应注意把资金投放到处于行业上升阶段、有国家产业政策支持的行业中去。

比如，作为支柱产业，房地产有高档楼宇过热而经济适用房不足的问题；汽车产业有自主开发能力差，整车装备能力过剩，零部件生产企业“散、乱、低、弱”的问题等等。信托公司对这些问题都要高度关注。

2、审查项目的市场情况，控制市场风险

“市场风险”，专指在同一宏观经济形势下，该企业经营在市场上的盈利能力以及在本行业内的竞争能力。只要把资金用于添置设备或进行技术改造，首先应考虑用租赁设备生产的产品在市场的风险。这就需要了解产品的销路，市场占有率和占有能力，产品市场的发展趋势，消费结构以及消费者的心态和消费能力。对这些因素若了解的不充分，调查的不细致，有可能加大市场风险。市场风险还来自同业间的恶性竞争。信托公司应从企业的竞争能力出发，分析企业目前处于行业中的位置以及企业未来的发展趋势；判断融资租赁的设备是否为行业中的领先技术，企业在使用融资租赁设备后能否产生预期的财务效益。

信托公司可以设定具体的市场可行性参考原则——承租人通过融资租赁扩大生产经营规模，应至少具备如下市场条件之一：

（1）市场需求较大，整体行业现有生产能力不足，同类大型项目投资尚未达到生产能力饱和情况；

（2）承租人已获得长期较为稳定的订单或供应商资格，市场需求要求其扩大经营规模来满足供应；

（3）用于替代进口或出口创汇型产品或服务的融资租赁项目，且有相应的政策扶持；

（4）用于新兴产业的融资租赁项目，其产品或服务市场需求潜力巨大。

3、审查项目的担保能力，控制信用风险

“信用风险”，是指因租赁债务人或担保债务人的不履约，所导致的资金不能安全回收的风险；信用风险控制主要考虑在该项目受挫的情况下，承租人自身的综合偿付能力是否能保证按时足额付租；在承租人付租不利的情况下，担保条件和租赁物变现条件是否能弥补损失。

（1）办理融资租赁业务时在合同中约定：在租赁期间，租赁物件的所有权归出租人。承租人不得转让、抵押或出售租赁物件。只有在承租人全额支付租金后，租赁物件的所有权才转让给承租人。以租赁设备作为承租人未偿付租金的变现资产。

2）设置抵押担保，以承租人的其他运行中的设备作为此项目融资的抵押保证。

（3）设置担保人，为承租人偿还租金提供资产抵押和不可撤销的连带责任担保。

（4）设置回购担保人，承诺若出租人未能如期支付租金，其将按合同约定回购租赁物件以保障投资人利益。回购担保人一般为企业的供货商，有较多的设备出售渠道。回购的设备多为有较长的使用年限、价值较高的二手设备，其市场需求旺盛，不易贬值。

（5）考虑到融资租赁属于信用消费，出租人控制着物权和债权，因此降低了对承租企业的信用评估。但承租人在租赁期初应向出租人支付租赁保证金，作为履行合同的保证。一般租赁保证金为30%左右，用于抵偿未支付的租金，同时避免和抵扣处置租赁物的贬值损失。

4、审查企业的资金流动性，控制金融风险

“金融风险”，主要是指利率和汇率风险，也包括头寸不足、周转不灵的流动性陷阱风险，租赁项目配套资金不足也会产生风险。企业项目上马后因配套资金不足，使设备的规模效益发挥不出来，甚至使企业长期不能开工，加大了租赁项目资金回收的风险。对于利率风险，信托公司应考虑企业在市场上的融资成本，采取合理的租金计算方法。对于汇率风险，信托公司可以采取用本币结算租金的方法、使用远期汇率或汇率调期的方法就可以避免。对于流动性风险，信托公司必须注重企业经营情况和财务状况的分析，以确定企业有能力保证资金流动性。包括：

承租人的财务状况进行分析，运用资产负债率、销售利润率、净资产收益率、现金流量分析等财务指标进行预测，着重考察承租人的偿租能力。

对承租人的经营情况分析，包括其生产能力、市场占有率、销售渠道分析、存货周转情况、应收账款情况等等，着重审查企业的现金流状况。

对承租人的非财务因素分析，应深入调查了解承租人的管理能力是否能够解决因生产经营规模扩张所引发的管理问题，应对承租人管理层的素质和员工情况进行调查，以综合评价其经营管理水平，确定企业的未来发展趋势。

5、租赁标的物的选择和标识

（1）租赁标的物的选择

信托公司办理融资租赁业务的租赁标的物，要充分预见到承租人出现违约后信托公司处置租赁物以抵付租金的情况，从租赁物处置的难易程度考虑，可以参照如下标准：租赁标的物可独立存在，且为可移动的固定资产；

租赁标的物在该行业内的通用性较强，一般不接受非标准的设备；

租赁标的物流通转让具有潜在市场，标的物的出卖人或其他第三方具有回购实力并可出具回购担保；

租赁标的物具有一定的需求价格弹性，容易折价变卖；

（2）租赁物加注标识

设备被租赁以后，信托公司可设备被租赁以后，上加设所有权标识。标识的作用有：一是表明该设备是“租”来的，目前产权不在承租人手里；二是表明信托公司正在开展设备租赁业务，如有这方面的需求，请找信托公司；三是提醒承租人爱护自己未来的资产，不要忘记支付租金；四是告诉第三方，“我已经名花有主”不要再打我的主意；四是法律依据，一旦标识被人为地破坏，租赁公司可以视其为违约行为，终止租赁交易。

标识的主要内容包括：租赁标的物的所有权人信息；租赁标的物编号；租赁的起止日期；警示标记，提醒承租人不经允许不得私自抵押、转租、变卖租赁资产；

6、购销合同的签订

因融资租赁又具有贸易属性，贸易方面的风险从定货谈判到试车验收都存在着风险。由于人们对风险的认识和理解的程度不同，有些手段又具有商业性质的，加上企业管理的经验不足等因素，容易造成贸易风险。信托公司不属于商品市场的专家，对企业的贸易行为的风险无法做出判断，因此在签订合同时对双方的权利义务和风险的承担进行了严格的限定。在贸易洽谈中，信托公司应参与企业与供应商签订的销售合同，在合同中应明确出租人负责支付货款的时间、金额，要求供应商出具发票的抬头为出租人，承租人和供应商负责洽谈产品型号、数量、价格、安装等具体购货事宜，收货地点为承租人处，由承租人负责货物的验收。

对于涉及进口的融资租赁业务，应加强对贸易风险的审查与防范，尤其对于支付手段、运输保险、商品检验、商务仲裁和信用咨询等环节都要有具体的风险防范措施。在境外贸易购置设备过程中，信托公司可以要求企业用信用证方式支付货款，把商业信誉转变为银行信誉，减少贸易风险。

信托公司参与购销合同的签订，同时也可以避免企业以虚假购销合同骗取融资的风险。

7、融资租赁合同的签订

（1）明确责任和风险的划分

在签订租赁合同时应在法律上明确各时间段的责任，确定风险的划分。在融资租赁合同

中明确：信托公司是购货人，对物件有所有权；企业选择设备的规格型号和技术指标，享有使用权。设备的购买、安装和使用中出现的风险完全由承租人承担。

（2）通过租赁物保险补救风险损失

保险业发展的历史比较长，保险业务的种类也不断增加。可用于融资租赁的有：运输保险，财产保险以及与项目特点有关的各类保险。与正常的保险业务稍有不同的是：因财产所有权属于出租人，保险的受益人是出租人。因财产的使用权在承租人，保险费由承租人支付。信托公司在融资租赁合同应明确财产受损时的补救措施和理赔时的风险责任，避免不必要的争议。在办理租赁标的物保险的过程中，信托公司应把办理保险手续作为重要的一个环节，以避免租赁标的物在租赁期限内脱保。

3）融资租赁合同规范化

所有的文件中的条款，都应符合我国现有的法令、法规。在合同中应规定诉讼或仲裁的地点和机构。为了及时处置租赁资产，及早变现，减少损失，租赁合同中规定了强制公证条款。因承租人违约，出租人可以不经法院审理，直接进入执行程序，收回租赁物件进行处置。这些做法虽然不能直接给风险带来的损失予以补偿，但可以划分责任，保证法律损失补偿的措施顺利执行。否则虽然对风险采取了防范措施，这种措施的实施如得不到保证，等于没采取措施。

三 信托公司应控制内部管理风险

管理风险，是指信托公司的管理水平和内控制度是否能适应外部条件的变动而防范和减少外部风险的影响。为了避免管理风险，决定的因素是信托公司内控指标体系的建立。信托公司必须对履行项目的量化风险指标进行全程实时监控。

“信托公司的内控指标体系”是衡量信托公司融资租赁内在风险的一种尺度。而所谓“融资租赁内在风险”，最核心的内容是指其融资收回的可能性。融资租赁一旦发生，即形成租赁债权。因此，融资租赁内在风险就表现为租赁债权实现的可能性和程度。建立信托公司的内控指标体系的目的，在于动态监测租赁债权的形成、变动及实现程度，进而监测这些因素对信托公司资产负债状况的影响。

控制管理风险的另一个重要方面是信托公司要有健全的法人治理结构，特别是要有合理的内部分工，这是防止股东单位利用信托公司进行违规操作的重要保证。

第2篇：汽车融资租赁业务法律风险控制

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汽车融资租赁业务法律风险控制

中国（广东）自由贸易试验区由广州南沙新区片区、深圳前海蛇口片区、珠海横琴新区片区三个片区组成。2016年广东省政府发布了《广东省人民政府办公厅关于加快融资租赁业发展的实施意见》，明确发展目标，到2020年基本形成以中国（广东）自由贸易试验区为龙头、东莞佛山等珠三角城市为支撑、粤东西北有关城市积极参与的融资租赁发展格局，广东融资租赁业竞争力位居全国前列，形成服务全省、辐射华南、联通港澳、面向全球的融资租赁业发展高地。

广东省融资租赁案件现状

根据中国裁判文书网的数据，2014年广东省融资租赁案件有150件，2015年有274件，2016年有475件，2017年有664件。统计可知2015年比上年同期上升82.67%，2016年同比上升73.36%，2017年同比上升39.79%。其中2015年、2016年呈爆炸式增长，可能的原因是2015年8月以后国务院和中国人民银行、银监会多次出台政策，《国务院办公厅关于加快融资租赁发展的指导意见》、《国务院关于促进金融租赁行业健康发展的指导意见》及《关于加大对新消费领域金融支持的指导意见》推动了融资租赁行业发展，从而导致诉讼案件大量出现。

案例一：先锋太盟融资租赁有限公司与许怡敏融资租赁合同纠纷

案例综述：本案所涉《汽车融资租赁合同》是汽车售后回租业务。本案争议其中一个焦点是“涉案合同的性质应如何认定”。

对此，涉案合同的性质应如何认定，是将其定性为借款合同还是融资租赁合同。根据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条和第二百三十七条的规定，两合同的区别主要在于是否存在物的流通，若存在，即为融资租赁合同，若仅仅是金钱的流通，则为民间借贷合同。本案涉及的标的物虽登记在被告许怡敏名下，但根据《中华人民共和国物权法》第二十四条和《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二条的规定，可知机动车的所有权转移不以登记为要件、交付后所有权即设立。

本案中交付方式为占有改定，该约定不违反法律规定，应为有效。此后，出租人将涉案车辆交由承租人实际占有使用。原、被告双方分别完成了买卖合同及租赁合同中的交付义务，故原、被告双方之间形成的合同系融资租赁合同法律关系。

案例二：广州广汽租赁有限公司与胡永基、杨春萍融资租赁合同纠纷

案例综述：本案所涉《广州广汽租赁有限公司汽车融资租赁（回租）合同》是汽车售后回租业务，案件涉及了“被告胡永基应当承担的租金清偿义务”。

《中华人民共和国合同法》第九十四条规定：“有下列情形之一的，当事人可以解除合同：……

（二）在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务www.xiexiebang.com的；……。”第九十六条规定：“当事人一方依照本法第九十三条第二款、第九十四条的规定主张解除合同的，应当通知对方。合同自通知到达对方时解除。对方有异议的，可以请求人民法院或者仲裁机构确认解除合同的效力。”

本案中，被告胡永基未履行租金支付义务，原告依照《广州广汽租赁有限公司汽车融资租赁（回租）合同》第十七条17.2款约定要求被告胡永基支付租金符合法律规定，本院予以支持。

概括而言，融资租赁诉讼纠纷主要存在问题：

1、合同性质的认定；

2、承租人违约，包括：租金债权风险（逾期支付、拒绝支付）、租赁物物权风险（所有权转移、转租、抵押、质押、转让等）。

融资租赁合同纠纷的九大疑难点

疑难点之一：融资租赁法律关系的认定问题

从检索的案例中发现，融资租赁纠纷主要存在的问题“融资租赁名不副实”。根据《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》（下称《融资租赁合同司法解释》）第一条的规定，对名为融资租赁合同，但实际不构成融资租赁法律关系的，人民法院应按照其实际构成的法律关系处理。

建议：融资租赁公司应重视业务交易环节中的法律风险，重新审视及规范业务办理中存在缺陷或者瑕疵，以免交易发生争议后，融资租赁法律关系被否定，租金、违约金等诉求不予支持。

另外，主体资质有瑕疵是否会影响融资租赁合同的效力？如出租方不具有从事融资租赁业务的许可证，这样的融资租赁合同是否有效？笔者认为合同仍然有效，但由于缺乏从事融资租赁业务的许可证，可能导致银保监会（以前是银监会和商务部）的行政处罚。

疑难点之二：租赁物的保全查封问题

在排除承租人有支付能力而恶意不履行租金义务的情况下，租赁物可能是出租人最终抵偿损失的唯一财产线索。另外，在汽车融资租赁售后回租案件中，若承租人资产状况恶化，其所现实占有且登记在承租人名下的租赁物亦有可能成为各种债权人锁定的目标。

建议：在案件立案起诉阶段应立即申请诉讼保全。为保证诉讼保全申请的顺利，申请人应明确诉讼请求的具体数额，因诉讼保全通常就诉讼请求的价值予以具体量化；另一方面，虽然部分法官认为申请人要求查封自身所有的财产存在问题，故不同意申请人要求直接保全租赁物的请求，但提供担保，保证不侵犯申请人及被申请人的利益，亦是可以申请保全的。

疑难点之三：承租人违约，出租人私力救济

出租人私力救济的好处在于短时间内即可解决问题，代价较小，满足出租人时间成本的考虑。www.xiexiebang.com

弊端有两个：第一，在收车过程中发生人身伤害、车辆损坏，甚至是产生刑事案件（故意伤害、非法拘禁），得不偿失；第二，如果承租人的车辆用于经营用途，可能产生停运损失，融资租赁公司可能会产生损害赔偿责任。例如网约车、工程车辆的停运损失。建议：融资租赁公司谨慎采取私力救济，争取公安机关介入调查。

疑难点之四：承租人逾期付租时出租人的选择

根据《融资租赁合同司法解释》第二十一条，承租人违约，出租人请求支付全部未付租金和请求解除合同收回车辆，法院的处理做法是不同时支持。但根据《前海深港现代服务业合作区融资租赁行业规范指南》中的深圳仲裁委案例，仲裁中可能会同时支持上述两诉求。

建议：融资租赁公司与承租人签订《融资租赁合同》时约定仲裁争议解决方式。首先，仲裁具有当事人意思自治、灵活、保密和一裁终局等优势（一般比诉讼时间短些）。第二，选择仲裁方式解决争议，若出租人根据合同约定同时主张支付全部租金和解除合同收回租赁物的，因仲裁尊重当事人意思自治的原因，亦不排除同时获得支持的可能。第三，可以有效破解送达难的问题。因为仲裁规则一般规定仲裁文书当面送交或者邮寄至受送达人的营业地、注册地、住所地或者其他通讯地址，即视为已经送达，这样可以及时审理争议，防止承租人故意拖延时间，提高争议解决效率。

疑难点之五：出租人主张损失的范围认定问题

在司法实践中，融资租赁公司经济损失的赔偿请求主要体现为如下九项：到期未付租金、全部未付租金、逾期利息和违约金、滞纳金、罚息和复利、租赁物回购款，应付未付其他费用、全部未付租金及其他费用与回收租赁物价值之间的差额、实现债权的费用。

建议：在目前处置租赁物能力有限的情况下，融资租赁业务的目的绝大部分是收取租赁利息而非通过处置租赁物取得盈利。所以，为确保融资租赁公司主张租赁利息且得到法律支持是租赁公司利润的基础保障看，完善合同条款及配套文件，是为诉讼请求提供约定依据的保证。

疑难点之六：融资租赁物残值计算

《融资租赁解释》第23条规定，租赁物价值的确定有三种方式，即（1）根据合同约定来确定；（2）参照租赁物的折旧及到期残值来确定租赁物的价值；（3）上述方式严重偏离租赁物实际价值的，请求法院启动评估、拍卖程序。

诉讼中常见的做法：第一种执行程序中拍卖变卖确定；第二种审理程序中评估确定；第三种审理中按《企业所得税法实施条例》第60条第2款关于设备折旧的规定确定租赁物的价值；第四种按合同约定的折旧率确定。

建议：

1、评估耗时长。如果在审理程序、执行程序中进行评估，评估期限一般少则

2、3个月，多则半年左右；如果存在重新评估的情况，则可能长至一年左右。建议在合同中对租赁物残值的计算方法进行明确的约定，以避免诉讼中的拖延。www.xiexiebang.com

2、租赁物残值的变化。从评估到实际执行，可能有3个月至一年的时间空档，期间租赁物价值可能发生较大变化（一般是贬值），对出租人不利。

疑难点之七：租赁物抵押登记与抵押权问题

《融资租赁合同司法解释》第九条是对于租赁物善意取得的规定，但是将租赁物抵押登记等情形作为例外。最高人民法院作出这样的解释，目的在于促进融资租赁业务的交易安全，增强融资租赁交易的公示效力，是出租人保障其对租赁物所有权的一种有效方式。但是，问题却随之而来——出租人到底是租赁物的“所有权人”还是“抵押权人”，亦或是同时享有所有权和抵押权？《融资租赁合同司法解释》仅明确该“抵押登记”可以排除第三人的善意取得，但是对于该“抵押登记”本身的效力却未作出规定。

建议：审判实践中法院一般有两种审判观点：一是，认可融资租赁关系，且出租人享有抵押权；二是，认可融资租赁关系，但出租人不能同时享有抵押权。实践中，也出现了截然相反的裁判结果。然而，对于出租人而言，即使在法院不支持其抵押权的诉讼请求情况下，也应当选择恰当的诉讼请求，以最大限度维护自身合法债权。

在中国经济新常态的时代背景下，融资租赁成为产业政策重点推进的领域，必然导致融资租赁合同纠纷的多发；同时由于近期经济下行压力加大、中美贸易纠纷等不确定因素下，汽车融资租赁合同纠纷必然面临大幅上升的局面。

从前述分析可知广东省案件增长趋势与全国基本一致。笔者预计2018年乃至未来的几年时间里，由于前几年广东省案件数量较少，一旦案件数量有明显增长，体现在统计数据上可能会显得更加迅猛。另外笔者认为融资租赁交易结构的优化导致涉诉主体数量和范围扩大，案情更加复杂。融资租赁合同中，出租人为最大限度保障其权益，往往会以增加回购人、保证人等方式将相关利益方纳入融资租赁的交易体系中，以尽可能降低融资风险。一旦涉诉，承租人、回购人、保证人均成为出租人主张其租金债权的对象。因此，预计今后融资租赁公司为加强融资风险的控制，在融资租赁交易过程中，不断扩展债务履行义务人、保证人的范围和数量将成为一种趋势，同时担保的方式也将更加多样复杂。

作者：曹培杰、林斯颖、郑彬彬、周杨 广东明思律师事务所

第3篇：公司融资租赁风险管理办法

风险管理办法

（试 行）

第一章 总 则

第一条 目的和适用范围

为增强公司防范和控制风险的能力，加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设，促进可持续发展，根据国家金融方针政策和有关法律、法规、规章及公司章程的规定，制定本办法。

本办法适用于公司各部门（含分公司、子公司，下同）及全体员工（含试用期员工和实习人员，下同）。

第二条 术语

1．风险：是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。风险类型包括：战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。

2．战略风险：是指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的风险。

3．声誉风险：是指由内部管理与服务的问题引起外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。

4．法律风险：是指由不当的法律文书、制度或违约行为或怠于行使自身的法律权利等所造成的风险。

5．合规风险：是指因没有遵循法律、规则和准则造成遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

6．信用风险：是指由融资租赁申请人、债务人或市场交易对手违约所造成的风险。

7．市场风险：是指由市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。

8．操作风险：是指由员工操作不当或不完善，有问题的内部程序，以及系统或外部事件（如自然灾害）所造成的风险。

9．流动性风险：是指由资金流动性状况出现不足及其波动性所造成的风险。第三条 风险管理的基本任务

公司风险管理的基本任务是：贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营稳健发展，确保风险收益的优化。

第四条 风险管理的原则

风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。（一）全面管理原则

资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等经营管理的各项事务和每个环节，都全面地进行风险管理，涉及风险控制人人参与，各司其职。

（二）制度优先原则

开展各项事务先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行，并对制度执行效力和结果实行全程监控。

（三）预防为主原则

各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。

（四）职责分明原则

防范和处置风险明确各职能部门和责任人，明确相应的权利和义务，对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为，依法追究相应责任人的责任。

第二章 风险管理的目标和要素

第五条 全面风险管理

全面风险管理是一个过程，它由董事会（包括监事会，下同）、经营管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于公司的各项活动之中，旨在用于识别可能会影响的潜在事件，管理风险以使其在公司的风险承受能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。

第六条 全面风险管理的目标

全面风险管理框架从不同的侧面关注和管理风险，并力求实现战略目标、经营目标、报告目标、合规目标四个目标，以此促进可持续发展。

战略目标，是指高层次目标，与使命相关联并支撑其使命。经营目标，是指有效和高效率地利用其资源。报告目标，是指报告的可靠性。

合规目标，是指符合适用的法律、法规和规章制度。第七条 全面风险管理的要素

为服务并实现全面风险管理的四个目标，全面风险管理应具备以下相互关联的八个构成要素：

（一）内部环境

董事会批准检查经营决策和重要政策，了解经营中的风险，明确可接受的风险程度，确保经营管理层采取必要的步骤，识别、计量、检测和控制这些风险。

监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的有效性，履行以下职责：监督董事会、经营管理层风险管理的履行情况；监督风险制度的实施，确保被认定的风险薄弱环节得到及时整改。

经营管理层实施董事会通过的经营策略和方针；制定和完善有关的制度和程序，用以识别、计量和监测业务中的风险；建立和完善内部组织结构，明确相互的权利和责任，确保赋予各部门的任务能得到有效执行；执行适当的内控政策，对内控制度执行的有效性和是否完善进行监测。

董事会和经营管理层要促进内部员工职业道德水平的提高，在内部建立一种控制文化，向内部各层级员工强调和宣传内部控制的重要性。所有员工都要了解各自在内部控制中的作用，全面投入内控制度建设。

（二）目标设定

内控制度要与公司经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。设定风险容忍度目标，合理确保发展战略与风险偏好相一致，增长、风险与回报相联系，促进董事会、经营管理层实现全面风险管理的目标。（三）事件识别

设立履行风险管理职能的专门部门，负责组织制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和办法，以确保既定目标的实现。建立涵盖各项业务、所有范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评价的方法和模型，对目标产生负面影响的事件发生的可能性进行识别和持续的监控。

负责组织建立明确的内部制衡机构和实行双签有效制度，涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动，都不得由一人独自决定。

（四）风险评估

为建立一个有效的内部控制制度，必须有效识别和持续评价面临的各类风险，特别是对经营目标有负面影响的重要风险。内控制度还必须随时加以修改和完善，对新的或者以前没有控制的风险进行控制。

风险管理最重要的两个因素是高质量的风险管理信息系统和高素质的风险分析人员。

（五）风险对策

指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。公司负责组织设计内部控制体系、组织，督促各部门建立和健全内部控制；稽核、审计等监督部门负责组织检查，评价内部控制的健全性和有效性，督促经营管理层纠正内部控制存在的问题。

建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，经营管理层根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门和各部门落实。

建立内部控制的风险责任制：董事会、经营管理层对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任；稽核部门、内部审计部门对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；业务部门和各部门及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任；合规部门对违反内部控制的员工，依据法律规定和内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。

（六）控制活动

内部控制要成为日常业务中不可分离的一部分，一个有效的内控制度应建立一套适当的内控结构，在业务的每一层级都有明确的内控措施，包括：高层审核，不同部门采取的内控措施；对是否遵守风险头寸进行检查，并在出现违规情况时进行监督；建立审批、授权及核实制度。为建立有效的内部控制，必须建立适应的责任分离制度，员工不能承担有利益冲突的工作；对于潜在的利益冲突，必须加以识别，尽可能降低到最低限度，且进行仔细、独立地监督。

（七）信息与沟通

有效的内部控制同时也是一个有效的信息数据系统，掌握全面的内部财务、经营、监测信息，以及对内部决策有关的、反映重大事件和条件变化的外部市场信息；信息本身应该是及时可靠的，随时可以获得，并且前后一致。有效的内部控制要求必须建立可靠的信息系统，反映所有重大业务的情况；所有信息，包括以电子方式持有和使用的信息，必须保密，独立监测，并且在意外事件发生时，有完善的措施作为备用手段。

有效的内部控制必须有有效的信息沟通渠道，保证所有员工充分了解和遵守涉及其责任和义务的所有政策和程序，保证其他有关信息能够向恰当的人员沟通。

（八）监控

对内部控制是否有效进行持续的监测，对主要风险进行监测成为日常业务活动的组成部分，同时还由业务部门、风控部门、合规部门、稽核部门、内部审计部门对其进行定期评价。风控部门强调的是对合规风险持续的识别、评估与监测，重视对法律、法规、准则最新发展的持续跟踪、准确理解与研究消化，使之落实于公司的内部制度、工作手册、操作指引当中，并在日常运营中随时发现、提示可能的风险点，同时参与改进、优化业务流程，以有效防范风险的发生。

内部控制还包括完善有效的稽核和内部审计制度，由独立的、经过良好训练的合格员工从事稽核和内部审计工作；稽核和内部审计是内部控制制度监测工作的一部分，直接向董事会报告，向经营管理层报告。对于内部控制中的缺陷，无论由业务部门、稽核部门、内部审计部门或者其他员工发现，都要及时向相关部门报告，并加以及时处理。

内部控制的重大缺陷直接向经营管理层和董事会报告。建立有效的内部控制系统，同业务性质、复杂性以及表内和表外业务中潜在风险相适应，并且随着外部环境和条件的变化而不断完善。第八条 全面风险管理的认定

认定全面风险管理是否有效，是在对八个构成要素是否存在和有效运行进行评估的基础之上所作的判断。因此，构成要素也是判定全面风险管理有效性的标准。构成要素如果存在并且正常运行，那么就可能没有重大缺陷，而风险则可能已经被控制在公司的风险容忍度之内。

如果确定全面风险管理在所有四个目标上都是有效的，那么董事会和经营管理层就可以合理保证公司员工了解本机构，在实现其战略和经营目标、企业的报告可靠以及符合适用的法律和法规的程度。

第三章 风险管理的组织体系

第九条 风险管理层级

风险管理层级包括整个董事会、经营管理层、各部门。各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须从八个全面风险管理要素方面实行全程风险管理。

第十条 法人治理机制

规范、完善的法人治理机制通过合理划分股东、董事、经营管理层之间的权利、义务和责任，确保决策的科学性、内部监督的有效性和激励约束的合理性。

第十一条 风险管理的组织体系

风险管理的组织体系是指由受董事会直接领导，以风险评审委员会为核心，以风控部门实施操作，以各部门的风险控制人员为主要参与人员组成的组织结构体系。

风险管理实行统一领导，垂直管理，分级负责。第十二条 风险评审委员会

公司董事会下设立风险评审委员会，风险评审委员会对董事会负责，对公司的风险管理实行统一领导。

公司设立风控部门，根据风险评审委员会制定的政策，对公司风险进行管理。风控部门作为日常部门开展工作。

各部门均设立风险控制人员。各部门的风险控制人员对本级负责人只承担风险报告任务；下一级风险控制人员对上一级风险控制人员负责，直到对风险评审委员会负责。

风控部门和风险控制人员对管辖内的整个风险控制过程和结果分级负责。董事会对辖内的风险管理负最终责任。

第四章 风险管理的理念和文化

第十三条 风险管理的理念和文化

风险管理是全方位与全员参与的管理。风险管理涉及业务管理的各个环节，因此需要对风险进行全方位的管理。风险存在于业务的每个环节之中，风险管理需要全员参与，全体员工必须营造“全员重视，积极参与，献计献策，齐抓共管”的全面风险管理理念和文化。

第十四条 风险管理报告制度

产生风险的各业务部门和交易领域，应将风险信息及时准确地向风控部门报告，使风控部门和业务部门保持密切有效的联系；同时建立清晰的风险报告路线，除了纵向层级之间的报告，还应包括横向之间的交流，实现信息共享，建立一套具体的风险报告模式，规范风险报告的格式和传递路径，使风险政策能得到很好贯彻。

第十五条 风险管理理念和文化培养

通过加强对员工风险管理理念和文化的灌输、培养和提高，有效增强员工风险管理工作的主观能动性、积极性和自觉性。

第五章 风险管理的范围和过程

第十六条 风险管理的范围

风险管理的范围涵盖各个层级的业务单位和各类型的风险。要实行通盘管理，将战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等不同类型的风险纳入到统一的风险管理范围，并针对每一类风险的特征采取相应的管理流程和办法。第十七条 风险管理全程管理 风险管理需要实行全程管理。

对风险识别、风险计量、风险评价、风险接受、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责，分别把关，风险落实，管理到位。完善业务流程各环节的风险管理制度和风险评价方法，保证所有环节的各类风险都能得到有效控制，建立风险预警机制，加强操作风险、道德风险的防范。

第六章 风险管理的计量和方法

第十八条 风险管理的方法

风险管理需要不断探索新的方法。主要有：（一）既重视审贷分离，又重视全程管理；

（二）既重视单一信用风险管理，又重视信用、市场、操作、流动性多种类型风险管理；

（三）既重视审批授信管理，又重视问题授信管理；

（四）既重视单笔交易单一风险，又重视所有信用敞口总体风险；（五）事前主动引导和事后被动督导并重管理；（六）惩戒功能和激励功能并重管理；（七）单一行业和资产组合并重管理；（八）表内风险和表外风险并重管理；（九）源头控制管理和末端治理管理相结合；（十）定性分析管理和定量分析管理相结合。第十九条 风险管理的计量

通过定性和定量方法，归集、分析在不同时期、不同客户、不同部门、不同业务以及每个环节的各类风险，全面衡量自身总体风险承受能力。通过对资本、收益、风险的衡量，判断局部风险对整体风险的影响程度以及是否可接受，理性处理风险管理和业务发展的关系。

收集历史资料和数据，设立历史数据库，逐步开发适应公司自身特点的风险分析和控制模型。定量分析主要结合以下指标进行：（一）资本充足指标

1．资本充足率＝资本净额/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥10%）

2．核心资本充足率＝核心资本净额/风险加权资产＋12.5倍的市场（风险资本）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥6%）

（二）信用风险指标

1．不良资产率＝不良信用风险资产/信用风险资产×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值

2．不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值

3．资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值>120%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥100%）。

4．贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值>120%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥100%）。

5．拨备覆盖率＝（贷款损失专项准备金＋贷款损失特种准备金＋贷款损失一般准备金）次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）（/×100%。（指标值≥100%）。

6．单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤10%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤15%）。

7．单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。（参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤10%）。

8．授信集中度＝最大十家集团客户授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤100%）。9．单一客户关联度＝最大一家关联方授信余额/资本净额×100%。（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤10%）

10．集团客户关联度＝最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%。（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤15%）

11．全部关联度＝全部关联方授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤50%；参照商业银行监管评级标准口径，指标值

12．正常贷款迁徙率＝（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

13．次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额/期初次级（类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

14．可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额/期初可疑（类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

（三）流动性风险指标

1．流动性比例＝流动性资产/流动性负债×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥35%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥25%）

2．流动性缺口率＝流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥0%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥-10%）

3．核心负债依存度＝核心负债/总负债×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥75%，以“1104工程”口径；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥60%。两口径计算方法不同）

4．人民币超额备付金率＝（在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金）/人民币各项存款期末余额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥5%）5．存贷款比例＝各项贷款余额（不含贴现）/各项存款余额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值

（四）市场风险指标

1．累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸/资本净额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值

（五）盈利性指标

1．资产利润率＝税后利润/资产平均余额×100%×折年系数。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥1%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥0。6%）

2．资本利润率＝税后利润/（所有者权益＋少数股东权益）平均余额×100%×折年系数。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥20%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥11%）

3．风险资产利润率＝税后利润/平均加权风险资产×100%×折年系数。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥1.8%）

4．成本收入比率＝（营业支出-营业税金及附加）/营业净收入×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤40%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤35%）

注：

①平均余额＝（年初＋年末）/2。

②折年系数＝12/N，其中12指一年的总月份，N是指指标数据日期的月份数。

③前述参照商业银行监管评级标准口径的指标值均为评级得分为100分时的指标值。

④前述指标如有新的体系或标准值，按新标准执行。

第七章 风险管理的重点

第二十条 政策 公司以“稳健，高效，合规，创新”为经营理念，重视国家宏观经济发展和产业政策调整的分析和研究，降低因政策面或宏观经济变化对各产业的负面影响。

第二十一条 法律

法律风险是公司面临的一种商业风险，法律风险可能造成经济损失。法律风险的原因通常包括违反有关法律法规、合同违约、侵权（例如知识产权）、怠于行使自身法律权利等。

法律风险会给自身带来严重的后果；法律风险在事前是可防可控的；法律风险可以通过强化法人法律治理来控制。

具备充足的内部和外部法律专业人员以及其他法律资源的法律部门是法律风险防御系统的心脏。

公司采取预防性法律措施来应对法律风险环境，针对自身面对的风险做出一些防范性工作。

分配给预防性法律措施一定的资源并与面临的风险成正比。第二十二条 授权

公司对高级经营管理人员、各部门和业务岗位授权开展业务的品种，审批的限额都要明确、清楚和适度；授权有权审批人员或组织审批品种和审批限额要与其控制和管理信用风险的能力相适应；既要管好授权，又要严格控制转授权。

第二十三条 授信

公司实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，授信审批部门与授信执行部门相互独立，形成健全的内部制约机制，不得合二为一；防止对单一客户、关联客户和集团客户风险的高度集中；防止违反融资租赁原则发放人情款和向关系人发放信用款；防止融资租赁资金违规投向高风险领域（包括国家产业政策淘汰类、限制类行业）和用于违法活动。实行最高授信额度管理，对同一客户实施最高额度授信，在最高额授信额度下对中长期授信实行单笔授权管理。

第二十四条 资金业务

公司对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离（做到前台交易与后台结算分离，自营业务与代理业务分离，业务操作与风险监控分离），建立中台风险监控和管理制度，防止业务人员越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。

第二十五条 中间业务

公司开展中间业务首先要取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。

第二十六条 会计

公司实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制。确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账、设立小金库，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息（报表）。

第二十七条 计算机信息系统

公司严格划分计算机信息系统管理部门和应用部门的职责，建立和健全计算机信息系统风险防范的制度，确保计算机信息系统设备、数据、系统运行、系统环境和信息备份的安全。

第二十八条 资本充足与损失拨备

公司不断提高资产风险五级分类的真实性、规范性和准确性，揭示资产内在损失和资产质量；严格执行审慎的损失准备金制度，及时足额提取各类损失准备，加大损失资产核销力度；建立资本约束机制和资本充足率管理制度、程序和责任制，增强资本管理的主动性，确保风险损失拨备充足，确保资本充足率符合审慎经营要求。

第八章 附 则

第二十九条 解释

本办法由公司风控部门负责解释。第三十条 执行日期

本办法自公司成立之日起执行。

第4篇：融资租赁公司风险管理办法

XXX融资租赁有限公司 风险管理办法(暂行)

第一章 总则

第一条 目的为增强公司防范和控制风险的能力，加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设，根据国家金融方针政策和有关法律、法规、规章及公司章程的规定，制定本办法。

第二条 风险管理的基本目标

风险管理的目标是合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条 风险管理的原则

风险管理遵循全面管理、全程管理、制度优先、预防为主、职责明确的原则。

（一）全面管理原则

全面管理是指董事会（包括监事会，下同）、经营管理层和各部门人员全面实施，应用于战略制定并贯穿于公司的各项活动之中，旨在用于识别可能影响的潜在事件，管理风险以使其在公司的风险承受能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。

（二）全程管理原则

全程管理是指对风险识别、风险计量、风险评价、风险预防、风险报告、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责，分别把关，落实风险，管理到位，完善业务流程，建立风险预警机制等。

（三）制度优先原则

开展各项事务先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行，对制度执行效力和结果实行全程监控。

（四）预防为主原则

各类风险应防患于未然，以预防预警为主，出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。

（五）职责明确原则

明确各职能部门和责任人，明确相应的权利和义务。公司实行“审、放、查”相分离的原则，建立租赁项目调查、立项、审核、审批、执行、监督、检查的项目风险管理体制。

第二章 风险类型及风险管理组织

第四条 主要风险类型

融资租赁是一种贸易与信贷相结合，融资与融物为一体的综合性交易，业务过程复杂多变，其风险按照公司层次分为外部风险、内部风险。外部风险包括：汇率风险、利率风险、经济周期风险、政策风险、法律法规风险、租赁物风险、信用风险；内部风险包括：流动性风险，战略风险、内部控制风险、道德风险。

第五条 风险管理层级

风险管理层级包括董事会、经营管理层、各部门、各职员。各个层级都要坚持同样的目标；每个层级都必须从全面风险管理要素实行全程风险管理。

第六条 风险管理的组织体系

2 风险管理的组织体系是指由受董事会直接领导，以风险管理委员会为核心，以风险控制部牵头，法务合规部合作实施，以各部门共同执行组成的组织结构体系。

第七条 风险管理委员会

公司董事会下设立风险管理委员会，风险管理委员会对董事会负责，对公司的风险管理实行统一领导。主要职责：

1、对公司的风险管理策略进行研究并提出改进方案；

2、了解和掌握公司面临的重大风险及风险管理状况，研究风险控制措施并提出改进方案；

3、对公司重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制进行研究并提出改进方案；

4、对国家宏观政策、法律法规对租赁行业以及公司的重大影响进行研究并提出应对措施；

5、对国家宏观经济、行业经济运行动态对公司影响进行研究并提出应对措施；

第八条 项目评审委员会

项目评审委员会是公司内部审议决策租赁业务事项的专门机构。项目评审委员会通过召开会议和会签审查意见的方式行使职权，评审会应坚持集体审议、明确发表意见、多数同意通过和关联委员回避的工作原则。工作程序按照《项目评审委员会管理办法（暂行）》执行。

第九条 风险控制部

3 公司设立风险控制部，根据风险管理委员会制定的政策，对公司风险进行管理。主要职责：

1、配合租赁业务部对租赁项目的尽职调查；

2、负责审查项目调查报告、租赁方案、融资方案、合同文本等资料，全面评估项目风险,并提出控制措施；

3、根据财务部出具的在租客户“租金回收表”以及自身掌握的信息，定期出具租赁业务风险分类报告；

4、负责对风险租赁客户（包括停产、关闭、并转、破产等）的核查，参与对逾期租金催收、以及诉讼仲裁、财产保全、申请执行等工作；

5、负责督查在租客户回访制度执行情况，并于每季度末回收“租赁业务定期检查表”，存入客户档。

6、督促法务合规部收集客户在工商、税务、银行、国土、住建、法院、仲裁委等信用信息；并于每季度末回收“租赁客户信用信息检查表”，存入客户档。

第十条 租赁业务部 主要职责：

1、严把项目选择标准，所有租赁项目必须先经过立项审批；

2、负责租赁项目的尽职调查，形成尽职调查报告；

3、负责租赁项目的合同签订及督促资金投放；

4、负责租赁项目的租金回收，办理在租客户提前偿还租金相关工作；催收逾期租金，核算违约金。

第十一条 资产管理部

4 主要职责：

1、根据项目特点，本着合法性、安全性、效益性、适量性原则筹集及使用资金；

2、负责租后资产的管理，包括不良资产的清收、盘活、保全、抵债资产的接收和处置、呆账核销等；

3、负责对在租客户定期回访，填写《租赁业务定期检查表》，发现客户是否存在生产经营异常、资产状态变化、房产土地信息变化等信息。

第十二条 法务合规部 主要职责：

1、参与租赁项目的尽职调查，对租赁项目合法性、合规性进行审查；

2、负责拟定全套法务文件和相关合同协议，并督促、定期检查合同及文件的执行情况。

3、负责对风险资产的诉讼、资产保全等法律事宜；

4、参与不良资产的清收、盘活、保全、抵债资产的接收和处置、呆账核销等。

5、负责收集客户在工商、税务、银行、国土、住建、法院、仲裁委等信用信息。

第十三条 财务部 主要职责：

1、负责租赁项目的资金安排，管理好公司债权、债务期限的匹配工作，确保公司资金流动性；

2、做好租金回收统计情况，并定期与客户核对确认；

3、遵守国家财经、税收法律、法规以及部门规章，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制。

4、确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账、设立小金库，严禁编制和报送虚假会计信息。

第十四条 综合管理部 主要职责：

1、负责制定有利于企业可持续发展的人力资源制度，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准；

2、切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质；

3、负责企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。

第三章 风险管理措施

第十五条 政策及经济周期风险管理

公司风险管理委员会针对国家宏观经济、行业经济进行研究，利用外部专家的研究成果，以“稳健，高效，合规，创新”为经营理念，适当分散客户的行业、地域，以降低经济周期风险。

第十六条 汇率风险管理

公司阻止或减少暴露性外汇头寸，对暴露的外汇头寸采取相应套期保值措施，如远期合约、货币掉期交易等。

6 第十七条 利率风险管理

公司研究市场利率的变动趋势，审慎选择固定利率或者浮动利率，以避免利率风险。

第十八条 法律风险管理

法务合规部全面负责运营过程中所有事务的合法、合规性审核，采取预防性法律措施应对法律风险。

第十九条 租赁物风险管理

租赁业务部做好同类产品价格和性能的调查，合理设计租赁年限；资产管理部做好租赁后定期检查，及时掌握租赁物的生存状态，同时做好租赁物相关保险。

第二十条 信用风险管理

每笔租赁业务，需经过立项、调查、初审、复核、评审、批准等程序；同时，要做好租赁业务的抵押、质押、担保以及保证金收取等增信措施。

第二十一条 流动性风险管理

1、以“稳健、高效、合规、创新”为经营理念；

2、做好资产运营管理，及时收回租赁租金；

3、做好资金规划，合理匹配债务债权，公司资产负债率原则上不高于85%。

4、开拓多种融资渠道，提升公司融资能力。

7 第二十二条 内部控制风险管理

1、建立完善的公司治理机制；董事会为公司制定合适战略决策，审议通过公司主要管理制度、业务制度、授权体系、组织机构和经营计划等。董事会下设风险管理委员会等专业委员会。

2、构建有效的内控架构；设立以董事会为决策层、经营管理层为管理执行层、各职能部门为操作实施层的内控体系。按照“审、放、查”相分离的原则，实行租赁项目调查、立项、审核、审批、执行、监督、检查、账务核算的职能分工和全程管控。

3、建立完善的内控规章制度。建立职责与权限明晰的组织架构；制定租赁项目立项和调查、审查和审批、租赁款投放、租后监控、租后资产管理、不良应收租赁款管理等控制环节的操作流程和控制制度；制定项目评审委员会的工作制度，建立规范、有效的议事决策机制和程序；

4、建立良好的企业文化，培育“内控优先、制度先行、全员有责”等内控理念。

第四章 租赁项目风险管理

第二十三条 建立完善的业务流程

租赁业务实行以下流程：融资租赁申请→申请受理→初审评估→尽职调查→项目复核→最终评审→合同签订→资金发放→贷后管理→租金收回。严禁未经初审、复核和最终评审发放租赁资金。

第二十四条 项目立项

8 租赁业务部按照业务管理制度严把项目选择标准，业务总监初审通过的项目提交风险控制部，风险控制部对初步租赁方案进行初评并出具“租赁项目初评报告”。

第二十五条 项目尽职调查

对初评通过的租赁项目，由业务人员、法务人员和风控人员组成联合调查小组到承租人和担保人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次。

第二十六条 项目评审

项目调查后由业务人员形成“融资租赁项目尽职调查报告”、风控人员形成“融资租赁项目风险评估报告”、法务人员形成“融资租赁项目合规风险报告”、资管人员形成“融资租赁项目融资方案”，由风险控制部进行项目复审。

租赁项目经风险控制部复审通过后，将全部资料汇总提交项目评审委员会，组织评审委员对上述资料进行评审。

租赁项目通过评审委员会审批通过后，如果还需董事会批准的，由评审委员会组长交由董事会审批。

第二十七条 项目合同的签订

租赁项目正式批准后，由法律合规部负责拟定全套合同、协议等并履行用章手续后，交由租赁业务部负责与客户签订合同。

1、签订租赁合同时必须落实担保措施，包括财产抵押、财产或权利质押、保证金、企业担保等。

2、企业提供抵押物、质押物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵(质)押登记手续。

第二十八条 租金的回收

租赁业务部做好租金催收工作，财务部每月制作“租金回收表”，并反馈给租赁业务部、资产管理部和风险控制部。

第二十九条 租赁项目的跟踪回访

资产管理部做好租赁项目的跟踪回访工作。定期检查租赁资产的状况，每季度对租赁资产状况进行检查分析，形成“租赁业务定期检查表”。

第三十条 风险预警及报告

项目投放后，资产管理部要加强动态跟踪管理，及时防范潜在风险。如评估发现存在重大风险，应及时督促租赁业务部提交“风险资产评估申请”。

第三十一条 风险资产处理

“风险资产评估申请”经风险控制部审核确认后报总经理审批，确认为风险资产后，由资产管理部及时采取风险资产处置措施。具体流程详见《租后资产管理办法（暂时）》。

第三十二条 租赁业务风险分级

10 根据企业如期、足额履约的可能性，把项目风险分级定为正常、关注级、次级、风险、损失五级。风险控制部在租赁合同签订后进行首次分级，之后每季度定期复核、复评，形成“租赁业务风险分级表”。五级风险的定义：

1、正常：经营情况良好,第一还款来源明确、充分，没有足够理由怀疑企业按时足额履约的能力；

2、关注级：经营情况正常，第一或第二还款来源不充分，但通过二者组合，项目具备了如期履约能力；

3、次级：经营情况一般，第一、二还款来源都存在一定缺陷，但企业通过其他来源渠道具备了如期履约能力；

4、风险：企业经营出现明显的问题，存在直接影响项目如期足额履约的不利因素；

5、损失：企业已明确无法足额履约，即使采取一切必要措施或法律程序之后，债权仍无法足额收回。

第三十三条 租金逾期以及逾期处理

承租人到期未偿还租金，租赁业务部或资产管理部应根据不同的情况制定相应的处理方案，参照《租后资产管理办法》执行。

第五章 附 则

第三十四条 本办法由风险控制部部负责解释。

11 第三十五条 本办法经公司董事会审核批准后生效，自下发之日12

2017年1月5日 起执行。

第5篇：风险控制岗位职责

风险控制部岗位职责

一、风险控制部岗位职能

负责公司业务风险控制工作，从完整性和安全性两方面对担保项目进行组织评审，修订和完善公司的业务管理制度并贯彻执行，组织公司保后跟踪管理和追偿。具体为：

1.对申请担保项目的报审资料重点从合法合规角度加以审核；

2.对申请担保项目从整体风险进行评定；

3.对申请担保项目的反担保抵押措施从法律风险角度提出意见，审核确定相关合同及法律文本；

4.完善风险评审办法及合理化风险评审相关各项操作规程，业务规程；

5.跟踪公司各项业务进展，协调部门相关人员和公司相关部门保持业务流程的正常运转；

6.对工作职责范围内相关资料的收集、整理归档；

7.完成公司领导交办的其他事务。

二、风险控制部岗位工作职责

（一）风险控制部部长岗位职责

1.负责研究风险政策，草拟风险政策，设计风险评审岗位的工作指引和运作流程；

2.建设风控系统，参与建立投资风险审批系统；

3.合规风险评审：负责组织事前风险审核、事中风险控制、事后风险检查；

4.定期出具风险评估常规报告，针对即时风险问题，评估风险状态与风险程度，分析风险来源和影响，提供解决方案。

（二）风险控制部副部长岗位职责

1.协助风险控制部部长完成公司内控制度和风险管理体系的建设，草拟各项风控制度和业务流程，并不断进行修订和完善；

2.参与并指导风险审查员对业务部报送的项目进行风险评估，提出风险控制措施和审查意见；对需要现场核实的情况进行实地现场考察；

3.参与业务项目的风险评审，汇总评审意见；

4.督促业务部门落实项目审批意见、反担保措施和风险控制方案；

5.组织实施担保项目的尽职调查和反担保抵质押物的价值评估；

6.组织实施业务人员及风控人员的离任审计工作；

7.参与有问题担保的风险处置方案的制订，并督促、指导实施风险处置方案，参与追偿方案的制订和实施；

8.组织实施担保项目成立后的档案移交工作；

9.完成公司领导交办的其它工作。

（三）风险控制部评审人员岗位职责

1.负责投资项目的风险审核；

2.负责对业务发展部上报的调查报告及项目材料的真实性、完整性和准确性进行核实和检查；

3.负责对项目的可行性进行初步判断并向部门领导提供参考意见；

4.负责对业务发展部风险评审制度的落实和执行情况的监督；

5.负责对项目的真实性、合法合规性及可行性进行评价，充分揭示项目风险，设计实施方案及风险控制措施；

6.协助业务发展部完善风险控制相关手续；

7.协助法务部门进行法律诉讼、处置反担保资产。

8.完成领导交办的其他工作。